攀钢堵塞管理漏洞 提升管理水平

近日，攀钢集团有限公司召开的党委常委（扩大）会批准通过2015年的23个效能监察项目、7个基层单位自选立项重点领域及22个重点审计项目计划。

攀钢集团有限公司纪委、监察部、审计部在2014年效能监察及审计工作取得成效的基础上，针对2015年生产经营面临的严峻形势，经过充分调研，征求了攀钢机关部室、部分“廉洁攀钢研究会”成员、党风廉政监督员、监督委员会成员、购销评价专门委员会（职工评价团）成员意见，多次修改，提出了23个效能监察项目、7个基层单位自选立项重点领域及22个重点审计项目计划，最终经攀钢集团有限公司党委常委（扩大）会批准通过。

攀钢要求各单位各级管理人员高度重视效能监察及审计工作，积极支持配合做好效能监察项目和重点审计项目，进一步规范管理；纪检监察和审计部门找准切入点，加大工作力度，确保工作取得实效；广大职工积极参与、密切配合，为打胜扭亏增效和转型升级“两大攻坚战”作出积极贡献。

开展效能监察堵住“出血点”

效能监察工作是强化内部监察、完善企业管理、促进各级经营管理人员正确履行职责，提高企业效能的有效措施，是企业纪检监察部门的重要任务之一。攀钢高度重视效能监察工作，2015年确立的23个效能监察项目和7个基层单位自选立项重点领域是完成各项生产经营目标的有力保障。

攀钢从三个层面进行效能监察立项，其中公司层面立项11项，委托二级公司、集团部门立项12项，基层单位自选立项7项。从这些项目的立项依据及目标效果定性描述看，这些效能监察项目都是围绕攀钢生产经营中心工作开展的，具有针对性强、覆盖范围广等特点，为确保2015年各项生产经营目标的实现意义重大。

攀钢集团有限公司层面的债权及应收账款清收项目是鞍钢集团公司领导的要求及攀钢完成2015年扭亏增效任务的需要；土地、房屋建（构）筑物及设备设施盘活增效项目是根据攀钢主要领导批示，盘活资产、增收增效的需要；库存清理项目是摸清家底，盘活存量资产，降低库存，减少资金占用的需要。

从委托二级公司、攀钢立项项目看，委托攀钢钒开展钒氮合金三期扩能工程建设效能监察，同步配合把住工程建设投资、招标、进度、质量、材料和技术秘密等环节关键点，促进达产达效、效率效益、保密与持久盈利的统一；委托攀成钢、攀长特开展不合理中间商清理监察，是鞍钢集团公司主要领导的要求，在鞍钢和攀钢攀枝花、西昌区域已作清理并取得明显成效的基础上，委托攀成钢、攀长特开展清理，实现不合理中间商供应额减少95%以上，家数减少86%以上的目标；委托技改与设备部、审计部、工程公司、西昌钢钒开展西昌钢钒冷轧项目达产达效监察，促进其尽早实现达产达效。

基层单位自选立项重点领域中，无论是完成2015年任务、扭亏增效、降低成本还是采购领域以及工程建设领域等七个重点领域，立项的根本目的在于解决攀钢打胜扭亏增效和转型升级“两大攻坚战”的重点难点问题、国务院国资委监事会揭示的问题、攀钢审计报告揭示的问题、职工建言献策需推动解决的问题以及本单位生产经营管理实际需要解决的问题，堵住“出血点”，为企业实现各项生产经营目标夯实基础。

“七个转变”促转型“四个能够”强监督

攀钢2015年内部审计工作以“七个转变”为指导思想、充分发挥内部审计“四个能够”作用，加强审计项目质量控制，实现审计转型升级，为2015年各项生产经营目标的完成保驾护航。

“七个转变”即从重审计向重整改、重后果向重预防、重发现问题向重挽回损失、重单一问题向重系统纠正和经验推广、重手工审计向手工和信息化并行、被动接受审计向主动“诊断”、封闭审计向开放审计转变；“四个能够”是指充分发挥审计能够“诊断病”、能够“开出药”、能够“治好病”、能够“预防病”的作用，创新审计管理和审计方式，提高审计效率，扩大审计范围，合理调配审计资源，实现审计转型升级和审计监督全覆盖。

围绕“两大攻坚战”，攀钢将从六个方面开展审计工作：围绕攀钢扭亏增效目标，提升效益、促进管理；创新模式，主动诊断购销工作；审计关口前移，进一步深化“希望工程”过程跟踪审计；把好投资控制的最后关口，做好工程结算审计；推动管理流程再造、开展内部控制评价；攀钢规定执行项目。

2015年度重点审计项目计划中，围绕2015年扭亏增效目标，提升效益、促进管理，攀钢设立了攀成钢物流公司经营管理审计、成都投资管理有限公司经营管理审计等项目，通过了解现有管控和经营模式及有无违纪违规行为，堵塞管理漏洞，从体制机制制度层面分析原因、提出建议；分析业务流程、提出优化业务管理的审计建议，发挥审计增值职能，有效防范风险，保证组织经济运行安全，发挥审计预防职能。

创新管理模式，主动诊断购销工作是攀钢又一审计重点，攀钢将开展工程公司供应分公司建筑材料采购评价调研、钛业公司购销管理评价调研等，通过调查购销管理制度建立及执行情况、流程管控，及时揭示问题、提出解决方案；分析购销方式及定价方式，比对购销效益，收集掌握用户（客户）反馈情况，查找影响制约购销效益的各种因素，提出可行性意见和建议。

不仅如此，攀钢将审计关口前移，进一步深化“希望工程”过程跟踪审计工作，开展攀钢1×300MW煤矸石综合利用自备电厂工程跟踪审计、西昌项目冷轧工程跟踪审计等，通过跟踪工程设计、施工、验收、结算去全过程、发现问题及时整改，服务施工管理，促进达产达效。

攀钢将把好工程投资控制的最后关口，通过对西昌钒钛资源综合利用项目决算审计、攀成钢新建120吨转炉工程第一阶段保产项目决算审计等，核实工程量、计价取费标准，有效控制工程造价。

推动管理流程再造，开展内部控制评价方面，攀钢将利用金融工具服务普钢产品生产的产融结合业务内部控制评审，旨在评价内部控制的健全性、有效性，实现全产业链降本增值；充分预估、有效防范风险，以思维创新带动管理创新。

在攀钢规定的执行项目中，将重点做好离任审计和北海两公司管理体制调整前专项审计，检查和客观评价领导人员任职期间经济责任履行情况，加强领导人员管理、促进廉政建设；了解现有资产、负债情况，分析经营管理情况，提升管理水平。

对于采取有效措施实现盈利的好的做法，攀钢将进行总结推广，发挥样板的榜样引领作用，从而在全集团范围内营造学先进、当先进的良好氛围。

监督不是目的，通过监督手段规范管理，提升企业效益，这才是攀钢开展效能监察及审计工作的初衷，唯有如此，才能堵塞管理漏洞，提升管理水平，为攀钢完成各项生产经营任务，助推企业打胜扭亏增效、转型升级“两大攻坚战”贡献力量。