酒钢钢铁产业算账经营提升管理质效

酒钢钢铁产业坚持以全产业链经济效益测算模型指导生产经营，强化资源流向、炉料结构、产品效益等关键环节管理，紧盯市场变化，算账经营，灵活调整产品结构，努力将管理优势转化为成本优势、效益优势，提升经营管理质效。

“全产业链经济效益测算模型是基于财务管理中本量利分析原理，以效益为中心，以各生产工序和全部业务单元在产、供、销各环节的经营数据为基础，根据工艺逐步结转，测算各主要钢材产品边效、利润情况的模型。”宏兴股份公司财务部成本费用管理室经理王渊介绍，简单来说，该模型相当于给产品产生的利润排序，什么产品赚钱、哪个效益更好，铁水则优先流向利润好的产线和效益好的产品。

目前，集团公司钢铁产业全产业链经济效益测算模型构架，主要分为两个层级股份公司层级和厂矿层级。

宏兴股份股份公司层级全产业链经济效益测算模型包括本部铁前、不锈钢，炼轧厂、碳钢薄板厂、榆钢公司变动成本模型和财务指标评价等11个子模型，建立了11套子表。各子模型将变动成本、固定成本和费用以及效益测算过程进行列示，最终测算出各单位产品的效益情况并进行排序；同时加入产销量指标，按照本量利计算原理计算出盈亏平衡点及其他财务指标，供生产经营决策。

厂矿层级全产业链经济效益测算模型共10个子模型，涵盖了焦化分炉型配煤、外购焦对比、经济配料等本部铁前配料结构模型和本部钢后经济销售模型、榆钢公司全系统效益测算模型等。

根据模型按周测算结果，宏兴股份公司重点分析物料价格及配比变化对主要工序成本的影响，通过降低单耗和优化配料结构等手段降低成本，相关部门及时调整配料结构，使得铁水成本降低。建立全产业链经济效益测算模型后，铁前各单位也不再单纯追求某个技术经济指标，而是以实现炼铁成本效益最大化为靶向，综合考虑焦煤质量优劣、焦炭强度、原料库存、上料路线、高炉酸碱度平衡等影响铁水成本的所有因素，利用焦炉配煤模型、高炉配料模型，以及自产焦炭与外购焦炭成本对比模型分析测算，实现结构性降本。

钢后各单位按照铁水资源分配、固定的铁水成本，以不同钢种、不同规格对应钢后加工成本进行产品效益测算，然后根据订单效益排序情况，再进行二次资源平衡，效益靠前者优先排产，确保效益最大化。

在全产业链经济效益测算模型指导下

炼轧厂成立订单评审组，对订单产品利润、供货周期、技术保障、渠道维护等方面进行综合考量，对拟接订单进行各专业评审，形成评审意见，最大程度提升产品效益。

不锈钢分公司持续进行产品结构调整，提升品种钢及重点产品生产比例，重点加大了双相不锈钢、消费电子用316Li不锈钢、超级奥氏体不锈钢及殷瓦钢等利润相对较高的品种钢产销量。

碳钢薄板厂常态化开展品种间效益排序测算，优化调整产品结构和资源配置，对效益相对较差的冷轧资源进行压减，增加效益较好的热轧、锌铝镁产品的生产。

榆钢公司以全系统效益测算为支撑，以当期采购价格和库存价格为基础，按照设定的配料结构、指标、费用，预测相对应的工序成本、吨材利润情况，指导原燃料采购及过程成本优化，并制定相应措施落实。

在销售方面，宏兴股份公司持续以利润目标为导向，在目标销量、目标铁水成本、压降后费用确定的情况下，销售部门遵循“不赌市场、顺价销售”原则，根据每周运行情况，在销量完成的基础上尽可能实现利润最大化。与此同时，进一步收缩销售区域，把握销售时机，向价格较高地区平衡资源，追求价格最大化，提升吨钢运作增效水平；坚持效益优先、兼顾市场、维护客户及渠道原则，根据同产品在不同地区的价格和运费的测算，进行各区域资源量的平衡。

为促进经营管理水平持续提升，宏兴股份公司将“阿米巴”经营管理理念与全产业链经济效益测算模型运行有机融合。今年一季度，该公司对铁前工序单位、费用单位及钢后各厂矿，实行以利润为主要指标的绩效考核。各单位坚持“定价即经营”原则，进一步完善阿米巴经营模式推进实施方案，全面梳理厂际间、厂矿内部交易事项，同时细化指标，将重点指标向岗位挂靠。

截至目前，宏兴股份公司已形成重点管控指标20个、厂矿级指标124个；签订厂际间、厂矿内部交易合同307份；14家厂矿将阿米巴经营结果稳步嵌入作业区、班组绩效考核，激发了全员生产经营活力。

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